Une déduction, pas une réduction
Le plan d’épargne retraite ne donne pas droit à une réduction d’impôt. Il donne droit à une déduction, et la nuance vaut plusieurs milliers d’euros.
Une réduction s’applique à l’impôt : un don de 100 € en efface 66, pour tout le monde, quel que soit le revenu. Une déduction s’applique au revenu, avant que l’impôt ne soit calculé. Son effet dépend des tranches traversées par la déduction. Le taux marginal fournit une approximation lorsque tout le versement reste dans la même tranche.
Conséquence directe : les mêmes 1 000 € versés ne valent pas la même chose selon qui vous êtes.
| Votre tranche | 1 000 € versés vous font économiser |
|---|---|
| 11 % | 110 € |
| 30 % | 300 € |
| 41 % | 410 € |
| 45 % | 450 € |
Trois situations chiffrées
Voici ce que donne le calcul réel, décote et quotient familial compris, pour trois célibataires sans enfant.
45 000 € de salaire, 3 000 € versés
Impôt avant : 5 254 €. Après : 4 354 €. Économie : 900 €, soit 30 % du versement.
80 000 € de salaire, 5 000 € versés
Impôt avant : 14 704 €. Après : 13 204 €. Économie : 1 500 €, toujours 30 %.
120 000 € de salaire, 10 000 € versés
Impôt avant : 28 081 €. Après : 23 981 €. Économie : 4 100 €, soit 41 % du versement.
On voit nettement l’effet de la tranche : le troisième cas verse deux fois plus que le deuxième, mais économise près de trois fois plus.
Attention au versement qui vous fait changer de tranche
Comparer l’effet fiscal selon la tranche
Dans la tranche à 11 %, un versement de 5 000 € réduit au plus l’impôt de 550 € si toute la déduction reste dans cette tranche. La même base produit 1 500 € d’écart à 30 %. Le capital reste en principe indisponible jusqu’à la retraite et la sortie suit ses propres règles fiscales.
Ces chiffres comparent uniquement l’impôt à l’entrée. Ils ne mesurent ni les frais, ni le rendement, ni l’impôt à la sortie. Le simulateur d’impôt sur le revenu vous le donne votre tranche estimée.
Votre plafond est plus élevé que vous ne croyez
Le plafond de déduction correspond à 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, avec un plancher de 4 710 € et un plafond de 37 680 €.
Mais ce n’est pas tout. Deux mécanismes l’augmentent souvent de façon significative :
- Le report sur trois ans. Les plafonds que vous n’avez pas utilisés lors des trois années précédentes s’ajoutent au vôtre. Quelqu’un qui n’a jamais versé dispose donc de quatre années cumulées.
- La mutualisation entre conjoints. Les couples mariés ou pacsés soumis à imposition commune peuvent demander la mutualisation de leurs plafonds.
Votre avis d’imposition indique le plafond épargne retraite calculé par l’administration. Utilisez ce montant pour la simulation.
La fiscalité à la sortie
La déduction à l’entrée a une contrepartie : les sommes récupérées suivent la fiscalité du PER à la sortie. Celle-ci dépend du mode de sortie et du choix de déduire ou non les versements.
La comparaison complète inclut l’impôt économisé à l’entrée, la fiscalité à la sortie, les frais, la durée et le rendement. Ce simulateur chiffre uniquement le premier de ces éléments.
Une nouveauté à connaître également : depuis 2026, les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable.
Ce que ce site ne fait pas
Questions fréquentes
Combien un versement de 5 000 € sur un PER fait-il économiser ?
Cela dépend de votre tranche marginale. Dans la tranche à 30 %, 5 000 € versés font économiser 1 500 € d’impôt. Dans celle à 41 %, 2 050 €. Dans celle à 11 %, seulement 550 €.
Quel est le plafond de déduction du PER en 2026 ?
Il correspond à 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, avec un plancher de 4 710 € et un plafond de 37 680 €. Le montant qui vous est propre figure sur votre avis d’imposition, et il inclut les plafonds non utilisés des trois années précédentes.
Quel est l’effet fiscal si je ne suis pas imposable ?
La déduction à l’entrée ne réduit pas l’impôt si le revenu reste non imposable. Vous pouvez renoncer à cette déduction ; les règles fiscales à la sortie diffèrent alors.
L’argent versé sur un PER est-il bloqué ?
Oui, jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire.
D’où viennent ces chiffres
La déduction des versements sur un plan d’épargne retraite est prévue à l’article 163 quatervicies du code général des impôts. Le barème appliqué est celui de 2026 pour les revenus 2025 (article 197, I, 1).
Ces valeurs ont été vérifiées le 8 août 2026. Le détail de la méthode est sur la page méthodologie, et les textes sur la page sources.
Chiffrez votre propre versement
Le simulateur compare l’impôt estimé avant et après le versement, à partir de vos revenus et de votre plafond de déduction.
Ce résultat est une estimation, calculée à partir de ce que vous avez saisi et des règles fiscales en vigueur. Ce n’est pas un calcul officiel, ni un conseil juridique ou fiscal. Faites-le vérifier avant toute décision par le professionnel compétent : notaire, avocat fiscaliste, expert-comptable ou administration fiscale.