Comment réduire son impôt sur le revenu ?
Tous les dispositifs ne se valent pas, et l’erreur la plus coûteuse consiste à les comparer sur leur seul pourcentage. Ce qui compte, c’est ce que l’impôt vous rend, et surtout ce qui reste votre argent une fois la dépense faite. Un don à 75 % vous rend plus qu’un versement retraite à 30 %, mais l’argent du don est parti pour de bon.
Trois familles de mécanismes existent, et leur ordre d’application n’est pas neutre.
La déduction : elle suit votre tranche
Une déduction se retire du revenu avant le calcul de l’impôt. Elle rapporte donc exactement votre taux marginal : 1 000 € versés font économiser 300 € dans la tranche à 30 %, mais seulement 110 € dans celle à 11 %. C’est le mécanisme du plan d’épargne retraite, plafonné à 10 % de vos revenus professionnels, avec un plancher de 4 710 € et un maximum de 37 680 €.
L’argent versé reste le vôtre - c’est sa grande différence avec un don - mais il est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas prévus par la loi, et il sera réimposé à la sortie. Une déduction est un report d’impôt, pas un cadeau.
La réduction : elle efface, mais ne rembourse pas
Une réduction se retire de l’impôt lui-même, sans jamais pouvoir le faire descendre en dessous de zéro. Si vous n’êtes pas imposable, elle ne vous rapporte rien. Les dons aux associations relèvent de cette famille : 75 % pour l’aide aux personnes en difficulté, 66 % au-delà et pour les autres associations, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
Le crédit : il vous est versé même sans impôt
Un crédit d’impôt se retire de l’impôt et vous est reversé si l’impôt ne suffit pas à l’absorber. C’est le cas de l’emploi d’un salarié à domicile - 50 % des dépenses, dans la limite de 12 000 €, portée jusqu’à 15 000 € selon la composition du foyer - et des frais de garde hors du domicile, 50 % dans la limite de 3 500 € par enfant de moins de 6 ans.
Ces deux crédits supposent une dépense réelle. Les engager pour l’avantage fiscal seul reviendrait à payer 100 pour récupérer 50.
Le plafond que tout le monde oublie
Réductions et crédits d’impôt ne se cumulent pas indéfiniment : ils partagent une enveloppe commune de 10 000 € par an et par foyer, portée à 18 000 € pour l’outre-mer et les Sofica. Au-delà, l’avantage est purement et simplement perdu.
Le plan d’épargne retraite échappe à ce plafond, précisément parce que ce n’est pas une réduction d’impôt mais une déduction du revenu. C’est l’une des raisons pour lesquelles il occupe une place à part dans le comparateur.
Ce que ce comparateur ne fait pas
Il ne classe pas les dispositifs et ne désigne aucun gagnant. Il place une même somme tour à tour sur chacun et affiche trois chiffres : ce que l’impôt rend, ce que ça coûte réellement, et ce qui reste votre argent. La comparaison est arithmétique ; la décision ne l’est pas.
Il ne chiffre pas non plus les dispositifs qui supposent d’apprécier un bien ou un fonds - Denormandie, Malraux, FIP et FCPI figurent avec leurs taux et plafonds légaux, sans montant. Restent hors périmètre Loc’Avantages, les monuments historiques, le déficit foncier et les dispositifs d’outre-mer.
Enfin, ce site ne recommande aucun placement et n’est pas immatriculé comme conseiller en investissement financier.
Questions fréquentes
Quelle différence entre une déduction, une réduction et un crédit d’impôt ?
Une déduction se retire du revenu avant le calcul de l’impôt : elle rapporte d’autant plus que votre tranche est élevée. Une réduction se retire de l’impôt mais n’est jamais remboursée : sans impôt à effacer, elle ne sert à rien. Un crédit se retire de l’impôt et vous est versé même si vous n’êtes pas imposable.
Les dispositifs de défiscalisation sont-ils plafonnés ensemble ?
Oui. La plupart des réductions et crédits d’impôt sont plafonnés globalement à 10 000 € par an et par foyer, porté à 18 000 € pour l’outre-mer et les Sofica. Le plan d’épargne retraite échappe à ce plafond : c’est une déduction du revenu, pas une réduction d’impôt.
Combien peut-on verser sur un PER pour réduire son impôt ?
Le plafond est de 10 % des revenus professionnels, avec un plancher de 4 710 € et un maximum de 37 680 €. Le plafond réel figure sur l’avis d’imposition et inclut les plafonds non utilisés des trois années précédentes : il est souvent plus élevé que celui estimé ici.
Un taux de réduction élevé désigne-t-il le meilleur dispositif ?
Non. Un don ouvre droit à 66 % ou 75 % de réduction, mais l’argent est définitivement sorti du patrimoine. Un versement sur un plan d’épargne retraite rapporte moins en pourcentage, mais la somme reste celle de l’épargnant. Le comparateur affiche donc séparément ce que l’impôt rend et ce qui reste votre argent.
Pour aller plus loin
La page méthodologie détaille l’ordre d’imputation retenu et les hypothèses du moteur. Les sources officielles sont listées avec leur date de vérification.