Déduction, réduction, crédit : la distinction qui change tout
On parle couramment de « défiscalisation » comme s’il s’agissait d’une seule chose. En réalité il en existe trois, et confondre les deux premières est l’erreur la plus coûteuse en la matière.
La déduction agit sur le revenu
Elle est retirée de vos revenus avant que l’impôt ne soit calculé. Son efficacité dépend donc entièrement de votre tranche : les mêmes 1 000 € versés sur un plan d’épargne retraite font économiser 110 € à quelqu’un dans la tranche à 11 %, et 450 € à quelqu’un dans celle à 45 %.
C’est ce qui rend ce dispositif intéressant surtout au-delà de la tranche à 30 %, et franchement peu attractif en dessous.
La réduction agit sur l’impôt, mais s’arrête à zéro
Elle vient effacer de l’impôt déjà calculé. Un don de 100 € à une association d’intérêt général en efface 66. Mais si votre impôt est de 200 € et votre réduction de 500 €, les 300 € restants sont simplement perdus — reportables cinq ans pour les dons, définitivement perdus pour la plupart des autres dispositifs.
C’est la mauvaise surprise classique : quelqu’un de peu imposé qui « défiscalise » n’obtient rien.
Le crédit agit sur l’impôt et vous est versé
Même mécanisme, mais l’excédent vous est remboursé par virement. L’emploi d’un salarié à domicile et la garde d’enfants fonctionnent ainsi : même sans payer un euro d’impôt, vous recevez la moitié de vos dépenses.
Les dispositifs calculés ici
| Dispositif | Ce que ça rend | Plafond |
|---|---|---|
| Plan d’épargne retraite | Votre tranche marginale | 10 % des revenus, entre 4 710 € et 37 680 € |
| Dons aux associations | 66 % | 20 % du revenu imposable |
| Dons d’aide aux personnes en difficulté | 75 % | 1 000 €, puis 66 % au-delà |
| Emploi d’un salarié à domicile | 50 %, versé même sans impôt | 12 000 €, jusqu’à 15 000 € avec enfants |
| Garde d’enfants hors du domicile | 50 %, versé même sans impôt | 3 500 € par enfant de moins de 6 ans |
Le piège du plafond d’épargne retraite
Le simulateur estime votre plafond à partir de vos revenus. Mais le vôtre est probablement plus élevé : il inclut les plafonds que vous n’avez pas utilisés lors des trois années précédentes, et ceux de votre conjoint si vous êtes mariés ou pacsés.
Le montant exact figure sur la dernière page de votre avis d’imposition, sous l’intitulé « plafond épargne retraite ». C’est le seul chiffre qui fasse foi.
Ce que ce simulateur ne fait pas
- Investissements locatifs (Denormandie, Loc’Avantages, Malraux, monuments historiques) : l’avantage dépend du bien, de sa localisation et d’un engagement de location sur plusieurs années.
- Souscription au capital de PME, de FIP et de FCPI : l’avantage dépend de l’agrément du fonds et du respect d’une durée de détention.
- Déficit foncier et régimes des revenus fonciers : ils supposent de connaître le détail des charges de chaque bien.
- Investissement outre-mer (CGI, art. 199 undecies A et B).
- Frais de scolarité, cotisations syndicales, prestations compensatoires, et dépenses en faveur de la transition énergétique.
- Report des réductions non utilisées des années précédentes.
Ces dispositifs supposent tous d’apprécier un bien, un fonds ou un engagement de durée. Les chiffrer sans connaître le placement lui-même n’aurait aucun sens, et donner un avis sur ce placement relèverait du conseil en investissement financier — ce que ce site ne fait pas.
Pour aller plus loin
Commencez par connaître votre tranche avec le simulateur d’impôt sur le revenu : c’est elle qui détermine l’intérêt d’une déduction. Pour la transmission, voyez les droits de succession et la transmission d’assurance-vie.